外貿知識之外貿經驗：外貿避稅與離岸貿易操作技巧
面對激烈競爭的國際市場，我們除了要不斷加強生產經營管理、降低生產耗費，同時要千方百計避稅。精心研究有關國家的稅收法規(guī)制度，利用各國稅收上的種種差異減輕稅負，以謀求利潤最大化的途徑。由于各國稅收制度的差異，如一些國家稅負重，一些國家稅負輕，有些國家稅制不公平，如稅收管轄權的不同運用，各國征稅的客觀依據不一以及稅率水平、稅率形式的不同。同時，各國避免國際雙重征稅辦法的差異，不同的方法會使納稅人稅負失衡，像國際上常用的免稅法、抵免法以及繞讓抵免法等。
另外，各國征管水平及其他非稅因素的差異。由于各國稅務當局及其官員的征收管理水平不一，也會導致納稅人的稅負不同，產生國際避稅。有些國家正有意或無意地提供被其他國家反對的避稅機會，吸引跨國納稅人前去投資經營或從事其他活動。離岸貿易是進行國際避稅的重要手段，特別是對于進出口業(yè)務運營商而言，如何降低成本，以更具吸引力的價格參與國際市場競爭成為企業(yè)運營的重中之重。而離岸貿易的操作方式，就是一種綜合的全面的降低企業(yè)進出口運營成本的國際貿易操作方式。它綜合解決了國際結算成本、稅務成本、財務成本、船務運營成本、關務成本、進出口業(yè)務操作成本、單證成本等的降低問題，為進出口企業(yè)開辟了成本之門。同時，通過離岸貿易的操作方式，還可合理合法地規(guī)避目前我國企業(yè)所面臨的大量的貿易壁壘及各種稅費，同時也解決了某些國家國際結算中的風險難題。
下面，筆者大綱式地介紹10大操作技巧：
離岸公司注冊地的選擇
1、離岸公司的業(yè)務利弊分析及操作時應注意的疑難；2、日內瓦離岸公司的利弊分析及適合的企業(yè)；3、香港、澳門離岸公司的利弊分析及適合的企業(yè)；4、維京群島離岸公司的利弊分析及適合的企業(yè)；5、百慕大、開曼、巴哈馬、離岸公司的利弊分析及適合的企業(yè)；6、歐美離岸公司的利弊分析及適合的企業(yè)；7、離岸貿易公司與離岸控股公司；8、離岸公司資本運作路線圖；9、全球離岸業(yè)務成本最低的城市有哪些？
離岸金融業(yè)務和稅收業(yè)務
1、銀行的離岸金融業(yè)務及對企業(yè)操作離岸業(yè)務的影響；2、離岸金融業(yè)務中的企業(yè)資金匯兌和投資；3、離岸稅收業(yè)務種類及合理避稅；4、離岸業(yè)務中的金融、稅務監(jiān)管和監(jiān)管規(guī)避；5天堂里的罪惡，離岸金融中心成避稅天堂。
離岸貿易的操作
1、離岸貿易中的合同關系人及如何隱身避險；2、有關離岸貿易的業(yè)務各方如何在合同中體現；3、離岸業(yè)務三角兩地船務操作及船務關聯；4、離岸關務操作、關務手續(xù)和產地規(guī)則、產地證；5、離岸業(yè)務中的單證關系（單證關系與關聯企業(yè)）；6、離岸業(yè)務單證制作和制單中應注意的問題；7、離岸結算業(yè)務操作實戰(zhàn)（合理籌劃贏利的位置）；8、離岸業(yè)務中的操作風險分析和風險規(guī)避；9、離岸公司業(yè)務操作中的幾大致命問題和應對策略；10、離岸外包業(yè)務操作技巧與海關監(jiān)管風險。
離岸貿易操作疑難處理和應避免的問題
1、國內增值稅的退稅和稅費抵扣；2、外匯境內劃帳和提現與外匯管制的規(guī)避；3、人民幣境內劃帳和提現如何輕松實現；4、與國內外貿公司的聯營所導致的退稅問題和代理利潤折算，如何使我方利益最大化；5、離岸公司的海外人民幣帳戶和集團內部結算；6、外貿公司如何通過離岸公司對國內工廠支付貨款；7、海外客戶的信用證或貨款的受益人應如何選擇，有何利弊；8、國內公司操作和離岸公司操作各自的利弊；9、如何根據業(yè)務需要選擇國內公司操作或離岸操作；10、企業(yè)海外避稅路徑選擇，海外總部還是離岸中心；11、SOHU一族如何巧妙利用離岸業(yè)務操作。
離岸業(yè)務的稅收籌劃技巧與策略
1、集團內部“轉移價格”與外部“三角合作”策略；2、老鼠搬家與風險分散轉移；3、如何有效實現增值稅、所得稅的規(guī)避；4、關稅的規(guī)避及降低技巧；5、產地規(guī)則和加工增值相矛盾如何處理；6、利潤轉移和高進低出、高出低走；7、國際上及我國對離岸企業(yè)的稅收規(guī)避有何限制；8、中國小公司如何利用轉移定價實現合理避稅。
離岸業(yè)務與買單、抄單操作
出口退稅政策變革與人民幣升值
1、出口退稅政策改革給企業(yè)帶來的成本壓力分析；2、人民幣升值給企業(yè)帶來的成本壓力分析；3、企業(yè)應如何應對非市場因素導致的成本上升；4、降低企業(yè)成本的兩條思路；5、國內稅收籌劃應對出口企業(yè)成本上升；6、應對企業(yè)成本的稅收手段、外匯手段和財務手段；7、面臨內外成本壓力，出口企業(yè)的戰(zhàn)略走向。
國際避稅與跨國稅收籌劃
1、國際避稅的性質與功能；2、關聯交易分析與規(guī)避企業(yè)運營中的關聯交易；3、海外經營與國際避稅籌劃；4、如何應對國際反避稅措施；5、國際避稅策略和技巧；6、案例分析國際避稅的不同手段；7、國際避稅與國內避稅的結合運營；8、國際避稅地與離岸操作介紹。
保稅物流新趨勢與區(qū)港聯動
1、保稅物流與保稅物流中心；2、保稅物流園區(qū)的優(yōu)勢與稅費規(guī)避；3、區(qū)港聯動保稅物流園區(qū)內企業(yè)運作的操作策略；4、區(qū)港聯動與稅費規(guī)避；5、區(qū)港聯動的國際化；6、區(qū)港聯動目前的困局和企業(yè)因此而產生的政策規(guī)避機制；7、八港聯動及其發(fā)展優(yōu)勢。
國際信托與資產保護
1、國際信托業(yè)務；2、國際信托的理財優(yōu)勢與國際信托種類；3、海外信托理財規(guī)劃；4、海外信托的國際避稅；5、海外信托權益與資產轉移；6、海外信托與離岸操作的結合使用；7、國內企業(yè)如何使用信托獲得海外資產的境內運用。
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